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《深圳市社会保险基金定期存款参存银行管理办法》、《深圳市社会保险基金定期存款参存银行评价激励办法》解读

信息来源:深圳市财政委员会    更新时间:2017-08-07    字体大小: 【 】    [内容纠错]

  20136月,经市政府批准,市财政委会同市人力资源保障局制定了《深圳市社保基金存放商业银行评价激励办法》(以下简称“现行《评价激励办法》”)并实施至今。期间多方面宏观政策发生了变化,对社保基金保值增值提出新的要求。市财政委会同市人力资源保障局对现行社保基金参存商业银行方式进行了改革和完善,制定了《深圳市社会保险基金定期存款参存银行管理办法》,修订了《深圳市社会保险基金定期存款参存银行评价激励办法》。有关情况说明如下:

  一、主要背景

  近三年来,全国社保基金的投资运营、人民银行利率政策及城市商业银行数量均发生较大变化,对我市社保基金保值增值操作提出了新要求。

  (一)社保基金投资政策方面。全国社会保障基金理事会根据201541日国务院常务会议关于适当扩大社保基金投资范围、更好惠民生助发展的相关决定,履行必要审批程序后在原有14家商业银行的基础上,新增16家商业银行作为全国社会保障基金可开立存款银行。

  (二)利率政策方面。为推行利率市场化,从20141121日至20151024日不到一年时间,人民银行连续六次下调人民币存贷款利率,取消公布五年期定期存款基准利率,将存款利率浮动上限由最初的1.1倍调整为放开浮动上限。这给我市社保基金保值增值业务带来较大冲击。现行《评价激励办法》在指标评分设计上更着重于资金安全和存期,利率指标权重仅为0.12,使得高利率报价所获得的激励微乎其微。在当前利率已进入下行周期与利率市场化改革的背景下,修订现行《评价激励办法》,在保障安全的前提下更大限度激励各参存银行提高利率报价,为我市社保基金争取更大的收益,显得尤为必要。

  (三)银行数量方面。近年来全国各省市陆续成立城市商业银行,先后在我市设立分支机构。此类银行与传统国有银行相比在资产规模、资本性质、管控经验等方面存在较大的差异,不同的城市商业银行间也存在较大差异。截至20165月底,在深圳地区设置分行级以上(含分行)经营机构的各类型银行(不含外资银行,下同)已超过30家,银行数量较以往有较大增长。改革前我市社保基金参存银行14家(包括中行、农行、工行、建行、交行、平安行、招商行、光大行、中信行、兴业行、华夏行、广发行、邮储行、珠海华润银行),其他尚未纳入社保基金参存银行范围的银行纷纷通过各种渠道表达参与我市社保基金分存的意愿。那么,我市是否要参照全国社保基金理事会的做法,增补部分银行作为社保基金参存银行,如何规范社保基金参存银行的选择,从源头上加强风险防控?这是当时社保基金保值增值工作面临的新问题之一。因此,改革完善相关管理办法,对参存银行的准入、退出及管理等问题予以明确,显得尤为必要。

  (四)其他相关政策方面。2015217,国务院第660号令颁布了《存款保险条例》(以下简称《条例》),并于51日起施行。《条例》规定了相对较低的偿付限额(即《条例》第五条:“存款保险实行限额偿付,最高偿付限额为人民币50万元”),在一定程度上增大了金融机构破产结业的风险,我市单家商业银行社保基金存款动辄以亿元计,制定相应措施加强风险防范更显迫切。

  二、目前社保基金存放的基本情况

  我市社保基金累计结余已达4000多亿元(其中企业职工基本养老保险基金累计结余占比超过75%;城镇职工基本医疗保险基金累计结余占比近15%),除2012委托全国社会保障基金理事会(以下简称理事会)投资运营的400亿元外,其余均由市财政委商市人力资源保障局以按月存放定期存款为主要方式进行保值增值。在操作上,市财政委根据现行《评价激励办法》对社保基金参存银行进行指标评分,然后按照评分结果进行资金分存。需要说明的是,14家参存银行中,兴业行、华夏行、广发行、邮储行、珠海华润银行等5家银行为2014年依据市政府文件增补的参存银行,按月定额分配存款1亿元,不适用现行《评价激励办法》。经多年努力,目前我市社保基金定期存款中三年期以上中长期存款所占比重已经从最初的20%左右上升至99%

  三、本次社保基金参存商业银行改革的主要内容

  (一)拟定《深圳市社会保险基金定期存款参存银行管理办法》,引入参存银行准入机制。

  为解决社保基金参存银行准入、退出及其他管理不够完善的问题,我们拟定了《深圳市社会保险基金定期存款参存银行管理办法(以下简称《管理办法》)。《管理办法》共六章二十一条,对参存银行的资格确定、资金分配、资格撤销等内容进行了相应规定。参存银行准入机制和存款比例控制机制是《管理办法》的重要内容,也是主要创新点。主要事项包括:

  一是设置了参存银行的安全性指标 “门槛”,即安全性指标不达标的银行无法申请成为参存银行。

  二是设置了参存银行的规模要求:需在深圳地区设置分行级以上经营机构;

  三是规定了参存银行的类型:国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和邮政储蓄银行;

  四是明确了以公开招标方式确定社保基金参存银行, 采用综合评分法作为评标方法,评分指标主要考虑投标银行的总部因素、规模实力、经营状况以及对深圳地区经济发展贡献等方面的情况

  五是明确了参存银行资格的有效期限原则上不超过3年;

  六是规定了参存银行的退出机制及相关处理规则。

  (二)修订调整评价激励指标体系,进一步强化和完善利率报价激励机制。

  为适应国家利率市场化改革的要求,确保社保基金在新形势下更好的实现保值增值,新修订的《评价激励办法》(以下简称“新激励办法”)在确保基金安全的前提下,不改变评分计算方式,即分存比例仍然严格按照“某商业银行总得分/各参存银行总得分之和”公式计算,对原评价指标体系及权重进行了较大幅度的调整,其中利率报价成为新评价激励体系中最重要的要素。主要修改体现在几个方面:

  一是新的评分指标体系将评分指标调整为稳健度、贡献支持度、利率报价和服务度四项。

  二是调整各评分指标比重,较大幅度地加大利率报价评分在整个评价激励体系中的权重。

  新激励办法将利率报价权重增加至0.4,且该项评分不设上限。

  按照新激励办法规定,某商业银行总得分=稳健度指标评分×0.2+贡献支持度指标评分×0.2+利率报价指标评分×0.4+服务度指标评分×0.2+总部银行加分+拓展社保业务加分。

  (三)引入存款比例控制机制和担保品质押机制,确保社保基金存放安全。

  1.存款比例控制机制。

  由于各银行的资产规模、资本性质、管控经验等存在较大的差异,为确保社保基金存放安全,《管理办法》引入单家银行“存款比例控制机制”,最大限度地分散和控制风险,确保社保基金在安全的前提下更好的保值增值。存款比例的控制额度参考财政部中央国库现金管理操作、《地方国库现金管理试点办法》和我市现行国库现金管理的有关规定设置。

  存款比例控制主要从三个维度进行:

  一是控制单家参存银行在单期社保基金定期存款分存中的比例。单家参存银行的当期分存额不得超过当期定期存款可分存总额的25%;

  二是控制单家参存银行社保基金定期存款规模在该银行整体存款规模中的比例。单家参存银行的社保基金定期存款余额一般不得超过该银行在深圳地区一般性存款余额的20%;

  三是控制单家参存银行社保基金定期存款规模在我市社保基金定期存款总规模中的比例。单家参存银行的社保基金定期存款余额不得超过我市社保基金定期存款余额的20%。

  2. 担保品质押机制。

  通过第三方登记管理平台,商业银行向存款人质押一定比例的担保品,是进一步保障存款人权益、防范化解存款风险的通行、有效的做法,已有较多的政策支持和实践经验。一是中央及地方国库现金管理,要求银行提供记账式国债(质押的国债面值数额为存款金额的105%)和地方政府债券(115%)作为质押;二是财政部、人力资源和社会保障部要求新增的16家全国社会保障基金银行提供同样比例的国债或地方债券作为质押;三是辽宁、河北两省已在社保基金增值运作中进行了质押操作。在具体的操作中,市财政委商市人力资源保障局,结合实际情况制定操作规则,利用中央国债登记结算有限责任公司的担保品管理平台,对社保基金新增定期存款进行质押操作。

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